کشور کویت را به اقتصاد قوی و محیط مناسب برای تجارت می‌شناسند. این کشور سیستم مالیاتی منحصر‌به‌فردی ارائه می‌دهد که تجار ایرانی به آن نیاز دارند؛ بنابراین اگر به دنبال فعالیت در کشورهای عربی هستید، کشور کویت یکی از گزینه‌های موجود برای تجارت است. اما پیش از شروع این مسیر، نیاز است تا با قوانین مالیات در کویت آشنا شوید.
در این مقاله از عرب‌دی‌ام به انواع مالیات‌ها، نرخ‌های مالیاتی، و قوانین مالیاتی خاص قابل اعمال برای اتباع خارجی که در کویت تجارت می‌کنند، چشم‌انداز کویت ۲۰۲۵ و فرصت‌های سرمایه‌گذاری در کویت می‌پردازیم.
انواع مالیات در کویت
مالیات‌بردرآمد شرکت
به‌عنوان اولین نوع از مالیات در کویت می‌توان بر مالیات‌بردرآمد اشاره کرد. شرکت‌های خارجی فعال در کویت مشمول مالیات‌بردرآمد شرکتی بر سود خود هستند. این مالیات فقط برای شرکت‌های خارجی اعمال می‌شود، زیرا مشاغل کویتی معمولاً معاف هستند. نرخ این مالیات می‌تواند متفاوت باشد، اما معمولاً حدود 15 درصد سود خالص سالانه است.
مالیات‌های غیرمستقیم
درحالی‌که کویت در حال حاضر مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) اعمال نمی‌کند، کشورهای شورای همکاری خلیج‌فارس (GCC) اجرای مالیات بر ارزش‌افزوده را با نرخ استاندارد 5 درصد در نظر گرفته‌اند. این امر بر اکثر کالاها و خدمات تأثیر می‌گذارد و برخی از اقلام ضروری به طور بالقوه معاف می‌شوند.
عوارض گمرکی
عوارض گمرکی در کویت از کالاهای وارداتی اخذ می‌شود. نرخ‌ها می‌تواند بسته به نوع کالا متفاوت باشد و برخی از اقلام ضروری از پرداخت عوارض معاف هستند. نرخ تعرفه عمومی نسبتاً پایین است، معمولاً حدود 5٪ برای تشویق تجارت آزاد و تنوع اقتصادی.
مالیات شهرداری
مالیات شهرداری در کویت از خدمات و فعالیت‌های خاصی اخذ می‌شود. این مالیات شامل مالیات‌های مربوط به دارایی، هزینه‌های مجوزهای تجاری و سایر عوارض محلی می‌شود. مشخصات این مالیات می‌تواند بسته به قوانین شهرداری و نوع فعالیت یا خدمات ارائه شده متفاوت باشد.
برای کسب دقیق‌ترین و به‌روزترین اطلاعات، توصیه می‌شود با مشاوران مالیاتی مشورت کنید، زیرا قوانین مالیاتی و نرخ‌ها همواره در معرض تغییر هستند.
در صورتی که قصد راه‌اندازی کسب و کار در کشورهای عربی حاشیه خلیج فارس را دارید، تیم باتجربه ما در لحظه پاسخگوی شما هستند
قوانین مالیات در کویت برای اتباع خارجی
قوانین مالیات در کویت برای اتبع خارجی به صورتی طراحی شده است تا کارآفرینانی از سرتاسر دنیا جذب این کشور شوند. در ادامه به نکاتی در مورد این قوانین اشاره خواهیم کرد:
مالیات‌بردرآمد شرکت
شرکت‌های خارجی با نرخ 15 درصد از سود خود مالیات می‌گیرند. با این حال، این مالیات تنها در صورتی قابل اعمال است که شرکت از شهروندان کویتی واجد شرایط استفاده کند. علاوه بر این، 11.5٪ نرخ سهم تأمین اجتماعی وجود دارد که شرکت‌های خارجی باید پرداخت کنند.
مالیات‌بردرآمد شخصی
افراد خارجی که در کویت کار می‌کنند ملزم به پرداخت مالیات‌بردرآمد شخصی به دولت کویت نیستند. به این معنی است که درآمدی که در کویت کسب کنند مشمول مالیات نمی‌شوند.
مالیات‌های غیرمستقیم
در حال حاضر، کویت هیچ‌گونه مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) بر کالاها و خدمات اعمال نمی‌کند. بااین‌حال، کشورهای شورای همکاری خلیج‌فارس، از جمله کویت، اجرای مالیات بر ارزش‌افزوده را در نظر دارد.
سایر مالیات‌ها
هیچ مالیات شخصی اضافی مانند مالیات بر ثروت، مالیات بر دارایی، یا مالیات‌برارث برای اتباع خارجی در کویت وجود ندارد. بااین‌حال، عوارض گمرکی و مالیات شهرداری ممکن است برای کالاها و فعالیت‌های خاص اعمال شود.
چشم‌انداز کویت ۲۰۳۵
چشم‌انداز ۲۰۳۵ کویت که با نام کویت جدید نیز شناخته می‌شود، یک برنامه استراتژیک برای تبدیل کشور به یک مرکز مالی و تجاری در سطح جهانی است. هدف این چشم‌انداز تنوع بخشیدن به اقتصاد به دور از نفت، تشویق مشارکت بخش خصوصی و افزایش کارایی تولید است. این برنامه عملی نشان‌دهنده فرصتی ویژه برای راه‌اندازی کسب‌وکار و رعایت سیستم مالیات در کویت است.
اهداف کلیدی این برنامه شامل افزایش بهره‌وری محلی، توسعه بخش‌های اقتصادی غیرنفتی و بهبود استانداردهای زندگی برای شهروندان است. این طرح با اهداف توسعه پایدار سازمان ملل متحد هماهنگ است و به دنبال ارائه یک چارچوب نهادی حمایتی است که محیطی مناسب برای کسب‌وکارها فراهم کند.
فرصت‌های سرمایه‌گذاری در کویت
محیط سرمایه‌گذاری کویت توسط یک دولت باثبات، اقتصاد بازار باز و موقعیت استراتژیک پشتیبانی می‌شود. این کشور طیف متنوعی از فرصت‌های سرمایه‌گذاری را در بخش‌های مختلف ارائه می‌دهد. در اینجا مروری بر برخی از حوزه‌های کلیدی خواهیم داشت:
زیرساخت و ساخت‌وساز
کویت در حال سرمایه‌گذاری در زیرساخت‌های خود با فرصت‌هایی در پروژه‌هایی مانند شهر سیلک و بندر مبارک باهدف ارتقای قابلیت‌های ارتباطی و لجستیکی کشور است.
خدمات محیطی
سرمایه‌گذاری در خدمات زیست‌محیطی با تمرکز بر پایداری و فناوری‌های سازگار با محیط‌زیست تشویق می‌شود.
آموزش‌وپرورش
در کویت بخش آموزش با فرصت‌هایی برای سرمایه‌گذاری در مدارس، دانشگاه‌ها و مراکز آموزش حرفه‌ای در حال گسترش است.
نفت و گاز
کویت به‌عنوان یک تأمین‌کننده عمده نفت، فرصت‌های سرمایه‌گذاری در بخش نفت و گاز، از جمله اکتشاف، تولید، و پالایش را فراهم می‌کند.
مراقبت‌های بهداشتی
بخش مراقبت‌های بهداشتی با فرصت‌هایی برای ساخت بیمارستان‌ها، کلینیک‌ها و مراکز تحقیقاتی در این کشور درحال‌رشد است.
پروژه‌های یکپارچه مسکن و توسعه شهری
کویت کشوری با جمعیت روبه‌رشد است و از سرمایه‌گذاری در شهرهای مسکونی و پروژه‌های توسعه شهری برای رفع نیازهای مسکن حمایت می‌شود.
بانکداری، خدمات مالی و بیمه
بخش مالی کویت قوی است و فرصت‌هایی برای سرمایه‌گذاری در بانکداری، خدمات مالی و بیمه ارائه می‌دهد.
خدمات انبارسازی و لجستیک
با موقعیت استراتژیک، کویت یک مرکز ایده‌آل برای انبارکردن مواد اولیه و خدمات لجستیکی است که به بازار منطقه‌ای ارائه می‌شود.
حمل‌ونقل هوایی، دریایی و ریلی
سرمایه‌گذاری در زیرساخت‌های حمل‌ونقل، از جمله هوایی، دریایی و ریلی، کلید چشم‌انداز کویت برای تبدیل‌شدن به یک مرکز تجاری منطقه‌ای است.
گردشگری، هتل و سرگرمی
بخش گردشگری با پروژه‌هایی برای توسعه جزیره فایلاکا و سرمایه‌گذاری در صنعت هتلداری و سرگرمی آماده سرمایه‌گذاری است.
رسانه و بازاریابی
فرصت‌هایی در بخش رسانه وجود دارد، از جمله تبلیغات، بازاریابی دیجیتال، و تولید محتوا. اگر در حوزه بازاریابی دیجیتال فعالیت می‌کنید، کویت فرصت مناسبی است.
بخش فناوری اطلاعات، توسعه نرم‌افزار و فناوری
بخش فناوری با فرصت‌هایی در خدمات فناوری اطلاعات، توسعه نرم‌افزار و راه‌حل‌های فناوری نوآورانه درحال‌رشد است.
سخن پایانی
سیستم مالیاتی کویت چشم‌انداز مطلوبی را برای تجار ایرانی که قصد دارند در بازار کشورهای عربی حضور داشته باشند فراهم می‌کند. این کشور بدون مالیات‌بردرآمد شخصی و نرخ مالیات شرکتی معقول، محیط مالی جذابی را برای سرمایه‌گذاری خارجی فراهم می‌کند. بااین‌حال، برای اطمینان از انطباق و بهینه‌سازی استراتژی‌های مالیاتی، رعایت آخرین قوانین مالیاتی و دریافت مشاوره حرفه‌ای توصیه می‌شود.
سؤالات متداول
۱. انواع مالیات در کویت کدام‌اند؟
در کویت، انواع مالیات شامل مالیات‌بردرآمد شرکت، مالیات‌های غیرمستقیم مانند عوارض گمرکی و مالیات شهرداری، و مالیات‌هایی مانند مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) نیز در نظر گرفته می‌شود.
۲. قوانین مالیات در کویت برای اتباع خارجی به چه صورت است؟
برای اتباع خارجی، مالیات‌های مهم شامل مالیات‌بردرآمد شرکت با نرخ 15 درصد و عوارض گمرکی برای برخی کالاهای وارداتی می‌شود. همچنین، مالیات‌های شخصی برای افراد خارجی که در کویت کار می‌کنند وجود ندارد.
۳. چه فرصت‌های سرمایه‌گذاری در کویت وجود دارد؟
فرصت‌های سرمایه‌گذاری در کویت شامل زیرساخت و ساخت‌وساز، خدمات محیطی، آموزش‌وپرورش، نفت و گاز، مراقبت‌های بهداشتی، پروژه‌های مسکن و توسعه شهری، بانکداری و خدمات مالی، خدمات انبارسازی و لجستیک، حمل‌ونقل هوایی، دریایی و ریلی، گردشگری و هتلداری، رسانه و بازاریابی، و بخش فناوری اطلاعات و توسعه نرم‌افزار و فناوری می‌شود.